מאת מערכת finupp
ברוכים הבאים לישראל: המדריך המקיף והמלא להטבות והחזר מס לעולים חדשים
נעים להכיר, אנחנו Finupp, חברת החזרי מס דיגיטלית מבית מיטב. אנחנו יודעים שהמעבר לישראל, העלייה, הוא תהליך מרגש ומלא באתגרים. לצד ההתמודדות עם שפה חדשה, תרבות שונה ובירוקרטיה לא מוכרת, עומד גם האתגר הכלכלי. בדיוק כאן, מדינת ישראל מושיטה יד ומעניקה סל הטבות משמעותי, ובמרכזו הקלות מס נרחבות שנועדו להקל על קליטתכם.
לצערנו, עולים חדשים רבים אינם מודעים למלוא היקף הזכויות שלהם. כתוצאה מכך, הם משלמים מס גבוה מדי ומפספסים החזרי מס של אלפי, ולעיתים עשרות אלפי שקלים.
הכנו עבורכם את המדריך המקצועי והמפורט ביותר בישראל בנושא הטבות מס לעולים חדשים. מטרתנו היא לרכז עבורכם את כל המידע במקום אחד, בשפה פשוטה וברורה, כדי שתבינו בדיוק מה מגיע לכם, כיצד תוכלו לחסוך כסף רב, ואיך תוכלו לקבל החזר מס לעולים חדשים בגין מס ששולם בעודף. בסיום הקריאה, תהיו מצוידים בכל הידע הדרוש כדי למצות את זכויותיכם עד תום.
פרק 1: הגדרת המעמד – מי נחשב "עולה חדש" לצורכי מס?
לפני שנצלול להטבות עצמן, חשוב להבין את ההגדרות. פקודת מס הכנסה (החוק המרכזי העוסק במיסוי בישראל) מגדירה באופן ברור מי זכאי להטבות:
- עולה חדש: מי שעלה לישראל ומחזיק בתעודת עולה לפי חוק השבות. ההטבות ניתנות למי שעלה לראשונה לישראל.
- תושב חוזר ותיק: אזרח ישראלי שחי בחו"ל לפחות 10 שנים רצופות, וחזר להתגורר בישראל. גם אוכלוסייה זו זכאית למרבית ההטבות הניתנות לעולים חדשים.
התאריך הקובע הוא תאריך קבלת תעודת העולה. מתאריך זה מתחיל "שעון הזכויות" שלכם לפעול.
שנת הסתגלות (Year of Adjustment)
החוק מאפשר לעולה חדש לבקש "שנת הסתגלות" במהלך השנה הראשונה לעלייתו. במהלך שנה זו, הוא לא ייחשב כתושב ישראל לצורכי מס.
- למי זה כדאי? לאנשים שממשיכים לנהל פעילות עסקית ענפה בחו"l ואינם בטוחים אם יישארו בישראל. בתקופה זו הם לא יחויבו במס בישראל על הכנסותיהם מחוץ לישראל, אך במקביל גם לא יהיו זכאים להטבות המס בישראל על הכנסותיהם בארץ.
- נקודה חשובה: יש להודיע לפקיד השומה בכתב על הבחירה בשנת הסתגלות תוך 90 יום מיום העלייה. זוהי החלטה חשובה עם השלכות משמעותיות, ולרוב העולים המשתקעים בישראל עדיף שלא לבחור באפשרות זו ולהתחיל ליהנות מההטבות מיד.
פרק 2: גולת הכותרת – פטור מלא ממס ודיווח למשך 10 שנים
זוהי ההטבה המשמעותית והחשובה ביותר הניתנת לעולים חדשים. במסגרת תיקון 168 לפקודת מס הכנסה, עולים חדשים ותושבים חוזרים ותיקים זכאים לפטור מלא ממס וגם פטור מלא מחובת דיווח על כלל הנכסים וההכנסות שלהם שמקורם מחוץ לישראל, וזאת למשך 10 שנים מיום עלייתם.
המשמעות היא דרמטית: במשך עשור שלם, כל הכנסה שיש לכם מחו"ל פשוט "שקופה" ואינה מעניינה של רשות המסים הישראלית.
על אילו הכנסות חל הפטור?
הפטור הוא גורף וחל על כמעט כל סוגי ההכנסות שנוצרו או הופקו מחוץ לישראל:
- הכנסות פסיביות:
- שכר דירה: הכנסות מהשכרת נכסי נדל"ן בבעלותכם בחו"ל.
- ריביות ודיבידנדים: רווחים מתיקי השקעות, מניות, אגרות חוב ופיקדונות בבנקים זרים.
- קצבאות ופנסיה: תשלומים המתקבלים ממקורות פנסיוניים בחו"ל.
- תמלוגים: הכנסות מזכויות יוצרים, פטנטים וכדומה.
- הכנסות אקטיביות:
- משכורת: מעבודה המבוצעת פיזית בחו"ל עבור מעסיק זר.
- הכנסה מעסק: רווחים מעסק המנוהל ופועל כולו בחו"ל.
- רווחי הון:
- רווח ממכירת כל נכס הנמצא מחוץ לישראל, בין אם זה נכס נדל"ן, מניות בחברה זרה, או כל נכס אחר.
הפטור מדיווח: לא רק שאינכם צריכים לשלם מס על הכנסות אלו, אלא שאתם גם לא נדרשים לדווח עליהן בדוחות המס בישראל. הדבר מפשט משמעותית את ההתנהלות מול הרשויות וחוסך בירוקרטיה רבה.
פרק 3: נקודות זיכוי – ההטבה הישירה על הכנסתכם בישראל
במקביל לפטור על הכנסות מחו"ל, המדינה מעניקה הטבה משמעותית גם על הכנסות המופקות בתוך ישראל (למשל, ממשכורת בעבודה חדשה בארץ). ההטבה ניתנת באמצעות "נקודות זיכוי" נוספות.
מהן נקודות זיכוי?
נקודת זיכוי היא סכום המופחת ישירות מסכום המס שעליכם לשלם. כלומר, זהו חיסכון נטו בכסף. שווי נקודת זיכוי מתעדכן מדי שנה (נכון ל-2024, שווי נקודה חודשי הוא 242 ש"ח). כל תושב ישראל זכאי ל-2.25 נקודות זיכוי בסיסיות, ועולים חדשים זכאים לנקודות נוספות על פני תקופה של 56 חודשים (ארבע וחצי שנים) לעולים שעלו החל מינואר 2022.
מבנה הטבת נקודות הזיכוי לעולה חדש:
- ב-12 החודשים הראשונים לעלייה: נקודת זיכוי אחת נוספת מדי חודש.
- ב-18 החודשים שלאחר מכן: 3 נקודות זיכוי נוספות מדי חודש.
- ב-12 החודשים האחרונים: 2 נקודות זיכוי אחת נוספת מדי חודש.
- ב-12 החודשים האחרונים: נקודת זיכוי אחת נוספת מדי חודש.
נקודות זיכוי אלו יכולות להגיע במצטבר להטבה כספית של אלפי שקלים.
זוהי אחת הסיבות המרכזיות להיווצרות החזר מס לעולים חדשים.
פרק 4: מדוע ייתכן מאוד שמגיע לכם החזר מס?
גם עם כל הכוונות הטובות, המערכת לא תמיד פועלת באופן מושלם. עולים חדשים רבים משלמים בפועל יותר מס ממה שהם חייבים, וזכאים להחזר. הגשת בקשה להחזר יכולה להתבצע רטרואקטיבית עד 6 שנים אחורה.
הסיבות הנפוצות ביותר לתשלום מס עודף:
- אי קבלת נקודות הזיכוי באופן אוטומטי: זוהי הסיבה השכיחה ביותר. כדי לקבל את נקודות הזיכוי, עליכם למלא טופס 101 אצל המעסיק ולציין בו את תאריך העלייה. מעסיקים רבים, או העולים עצמם, מפספסים את הסעיף הזה. כתוצאה מכך, המשכורת מחושבת ללא ההטבה, ואתם משלמים מס עודף בכל חודש.
- עלייה באמצע שנת המס: חישוב המס בישראל הוא שנתי. אם עליתם באמצע השנה ועבדתם רק מספר חודשים, אך המעסיק חישב את המס שלכם כאילו עבדתם שנה שלמה (תופעה נפוצה), נוצר תשלום מס עודף משמעותי. יש לבצע "תיאום מס" בסוף השנה כדי לקבל את הכסף בחזרה.
- אי ניצול הטבות נוספות: ההטבות לעולה חדש ניתנות בנוסף להטבות מס אחרות המגיעות לכלל התושבים, כמו נקודות זיכוי בגין ילדים, סיום תואר אקדמי, מגורים ביישוב מזכה ועוד. אי עדכון המערכת בכל הזכויות הללו מוביל לתשלום מס עודף.
- מיסוי שגוי של הכנסות מחו"ל: במקרים מסוימים, בנקים או גופים פיננסיים בישראל עלולים לנכות מס במקור על הכנסות מחו"ל (למשל, מתיק השקעות המנוהל בישראל אך מכיל ניירות ערך זרים), מתוך אי הבנה של הפטור המלא המגיע לעולה חדש.
בדיקה פשוטה של תלושי השכר ודוח המס השנתי מהשנים הראשונות לעלייתכם יכולה לחשוף זכאות להחזר של אלפי שקלים.
פרק 5: הטבות פיננסיות נוספות שחובה להכיר
סל ההטבות מס לעולים חדשים אינו מסתכם רק במס הכנסה. קיימות הקלות משמעותיות בתחומים נוספים:
הנחה במס רכישה
עולים חדשים זכאים להנחה משמעותית במס רכישה בעת קניית דירת מגורים. שיעורי המס המופחתים הם:
- על חלק השווי עד כ-1.978 מיליון ש"ח: פטור מלא ממס רכישה.
- על החלק שבין 1.978 מיליון ש"ח ועד 20.183 מיליון ש"ח - 0.5% מס.
- מעל 20.183 מיליון ש"ח 10% מס.
תקופת הזכאות מתייחסת למועד הרכישה ביחס לתאריך העלייה. לקבלת פרטים נוספים ניתן לקרוא באתר כל זכות.
תנאים: יש לנצל את ההטבה תוך 7 שנים מיום העלייה. זוהי הטבה חד-פעמית. החיסכון כאן יכול להגיע לעשרות ומאות אלפי שקלים, והוא קריטי בתכנון רכישת דירה בישראל.
פטור ממס על ריבית מפיקדונות מט"ח
עולים חדשים זכאים לפטור ממס על הריבית מפיקדונות במטבע חוץ בבנקים בישראל, וזאת למשך 20 שנה.
שאלות ותשובות נפוצות (FAQ)
שאלה: עליתי לישראל לפני 4 שנים ומעולם לא שמעתי על נקודות הזיכוי הנוספות. האם עדיין אוכל לקבל החזר? תשובה: בהחלט כן! ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים רטרואקטיבית. אם לא קיבלת את נקודות הזיכוי המגיעות לך בשנים הראשונות, סביר מאוד להניח שמגיע לך החזר מס לעולים חדשים משמעותי.
שאלה: מה קורה בתום 10 שנות הפטור על הכנסות מחו"ל? תשובה: בתום 10 השנים, תהפוך לתושב ישראל לכל דבר ועניין גם לגבי הכנסותיך מחו"ל. החל מהשנה ה-11, תהיה חייב לדווח ולשלם מס בישראל על כלל הכנסותיך, הן מישראל והן מחו"ל (בכפוף לאמנות למניעת כפל מס). חשוב להיערך לכך מראש.
שאלה: אני עובד בישראל אבל המעסיק שלי הוא חברה אמריקאית שמשלמת לי לחשבון בנק ישראלי. האם הכנסה זו פטורה ממס? תשובה: זוהי סוגיה מורכבת. באופן כללי, אם העבודה מבוצעת פיזית מתוך ישראל, ההכנסה נחשבת כהכנסה שהופקה בישראל וחייבת במס בישראל (ועליה תקבל את הטבת נקודות הזיכוי). הפטור על הכנסה מחו"ל חל בדרך כלל על עבודה המבוצעת פיזית מחוץ לגבולות ישראל.
שאלה: האם בן/בת הזוג שלי, שאינו/ה עולה חדש/ה, יכול/ה ליהנות מההטבות שלי? תשובה: ההטבות הן אישיות. עם זאת, בחישוב מס משפחתי, ניתן לתכנן את ניצול ההטבות בצורה מיטבית. למשל, אם יש לכם נכס משותף בחו"ל, החלק של העולה החדש ברווחים יהיה פטור ממס. מומלץ לבחון כל מקרה לגופו.
נקודות למחשבה עבור העולה החדש
- תיעוד הוא המפתח: שמרו עותק של תעודת העולה שלכם במקום נגיש. זהו המסמך החשוב ביותר להוכחת זכאותכם. כמו כן, שמרו תלושי שכר, דוחות שנתיים וכל מסמך פיננסי אחר.
- היו פרואקטיביים: אל תניחו שהמערכת תעניק לכם את כל ההטבות באופן אוטומטי. ודאו מול המעסיק שמילאתם נכון את טופס 101, וציינתם את היותכם עולים חדשים.
- הזכות שלכם: ניצול הטבות מס הוא זכותכם המלאה על פי חוק. אין מדובר ב"קומבינה" או בהתחמקות ממס, אלא במימוש מדיניות ממשלתית שנועדה לסייע לכם.
הסיכום: הכסף שלכם מחכה לכם
מדינת ישראל מעניקה סל הטבות מס לעולים חדשים מהנדיבים בעולם, מתוך הבנה והכרה בחשיבות העלייה. החל מפטור גורף על הכנסות מחו"ל ועד לנקודות זיכוי המפחיתות ישירות את המס על עבודה בישראל, הפוטנציאל לחיסכון הוא עצום.
אך כפי שראינו, הפוטנציאל הזה לא תמיד מתממש. פערים בידע, בירוקרטיה וטעויות פשוטות גורמים לעולים רבים לשלם יותר מדי מס.
עליתם לישראל בשנים האחרונות? אל תוותרו על הכסף שמגיע לכם.
בדיוק לשם כך אנחנו כאן ב-Finupp. המערכת הדיגיטלית, המהירה והאנונימית שלנו תסייע לכם לבדוק בפשטות אם גם אתם זכאים להחזר מס. אם הבדיקה תגלה שקיימת זכאות, נוכל לסייע לכם להגיש בקשה מסודרת לרשות המסים ולקבל את הכסף בחזרה.
בצעו בדיקת זכאות עכשיו וגלו אם גם אתם יכולים לקבל החזר מס משמעותי שיקל על קליטתכם בישראל!
עליתם לישראל? ברוכים הבאים / እንኳን ደህና መጣህ /Добро пожаловать בידקו החזר מס הכנסה עד 6 שנים אחורה!
המידע המוצג אינו מהווה ייעוץ/שיווק השקעות ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס, ייעוץ משפטי ו/או תחליף לייעוץ אישי, המתחשב בנתונים ובצרכים של כל אדם. אין בשירות משום המלצה או חוות דעת ואינו בא במקום שיקול דעת עצמאי של המשתמש. אין באמור משום הבטחת תשואה או רווח ו/או הצעה לרכישת שירות. ייתכן שבמידע המוצג נפלו שיבושים ו/או שגיאות ו/או טעויות ו/או אי דיוקים אשר החברה אינה נושאת באחריות להם.
